Ak! I e-handel taxland

I forsøget på at overholde skattereglerne for din e-business, kan du finde dig selv falder ned kanin-hul, som går gennem spejlet, og deltog i en gal te-party.

Almindelig sund fornuft, logik og retfærdighed aldrig fandt anvendelse fuldt ud på skatteområdet, men dette gælder især for e-handelstransaktioner.

1. Canada told byder dig velkommen til Canada!

Da I `m ligger i Canada, lad` s start her.

Canada har, hvad man kunne kalde en national omsætningsafgift eller en merværdiafgift (moms). Denne varer og tjenesteydelser skat (GST) på syv procent er for mange canadiske transaktioner.

Ikke alene er det afgørende at fastslå, om et skattepligtigt salg blev foretaget i Canada eller ej, men også hvor i Canada. Hvis det blev gjort (eller anses for at ske) i nogen af de harmoniserede omsætningsafgift (HST) provinser (Nova Scotia, New Brunswick og Newfoundland og Labrador), en højere, femten procent HST Sats gælder. Dette er fordi disse provinser har tilladt Canada for at hente deres provinsielle omsætningsafgift for dem.

Samt, hver provins og område har sine egne regler. Ontario afgifter otte procent detailsalget skat på mange typiske internet-transaktioner, der henviser til, Alberta har ingen provinsielt omsætningsafgift.

Naturligvis er dette kun scatching overfladen. Hele denne artikel er en overforenkling af et meget komplekst emne. Du vil helt sikkert behov for professionel rådgivning for at hjælpe dig gennem e-handel taxland.

2. Når eksporten aren `t eksport

I Canada er eksport “zero-rated” salg til GST Formål. Dette betyder, at når du sender et produkt til en person uden for Canada, du don `t charge GST Men du får til at kræve (eller trække fra GST Indsamlet af dig) alle de “input skattefradrag” (GST som du har betalt til erhvervsmæssige formål) til at gøre denne eksport. Den idé, jeg formoder, er at tilskynde til eksport.

Men hvis du eksportere andre produkter end materielle, fysiske varer, pas på! Der er mange faldgruber man skal passe på.

Som et eksempel, digitaliseres anse produkter, som du kan sælge fra dit canadiske hjemmeside, såsom e-bøger, software til downloading, eller abonnementer på indhold. Du ville blive anset for at være salg “immaterielle personlige ejendele”. Medmindre dit produkt anses også for “intellektuel ejendomsret” (såsom software eller e-bøger, som du er produceret eller har fået rettighederne til), bliver du nødt til at opkræve GST Grunden til, i henhold til Canada told og indtægter agentur, er, at det kan bruges inde i Canada, selv om det isn `t.

Siger du solgt et medlemskab for adgang til digitaliseret indhold (fra forskellige kilder) på din canadiske hjemmeside til en kunde i USA. Da der ikke er nogen begrænsninger med hensyn til, hvor de immaterielle personlige ejendele kan anvendes, og ejendommen er ikke anses for intellektuel ejendomsret (eller levering af en tjenesteydelse), den amerikanske kunden er underlagt GST, selv om han aldrig kommer til Canada.

Mærkeligt, det samme logik doesn `t gælder, når en amerikansk køber en almindelig bog (eller en bil), som han kunne bringe i Canada med ham og brug her. Det er rigtigt, at det er lettere for Canada til at vurdere sådanne poster ved grænsen end i cyberspace, men jeg kender ingen tilfælde af amerikanerne at blive beskattet på bøger eller biler, de bringer med sig, når de kommer til at leve i Canada for omkring halvdelen af år.

Som en canadisk registrant, en måde, som du måske lovligt undgå denne dumme march hare er udtrykkeligt anføres på dit websted og faktura, at brug af sådanne immaterielle personlige ejendele i Canada er forbudt (eller kræver et ekstra gebyr og betaling af moms).

3. Når importen aren `t import

Varer, der afsendes til Canada er genstand for g.S.T. Ved indførsel. Sådan skat er ofte vurderet ved grænsen. Men hvad nu hvis du er en canadisk registreret for GST, at sælge til en canadisk kunde, men din leverandør er i et fremmed land?

Foregive, at din canadiske kunde har købt en bog fra dig fra din canadiske website. Du afleverer skibet leverandøren er placeret i USA og er registreret til GST Du faxe din ordre til det amerikanske selskab, og de til gengæld, skib bogen for dig (komplet med toldangivelsen, og deres GST Business nummer).

Da de betalte GST, du ville ikke `t tror, du ville have til at oplade det igen, vil du? “forkert!”, smiler den Cheshire katten. Da du er en registrant ligger i Canada, er du forpligtet til at opkræve og hjemvise GST

Men du har ret til indgående skattefradrag, aren `t dig? I mange tilfælde er svaret “nej”.

Det kan være meget svært for dig at opfylde dokumentarfilm og andre tekniske krav. Som et eksempel, er det ikke ualmindeligt, at de amerikanske leverandører til absolut nægte at give en faktura nedbryde GST Eller at tillade dig at være importør af record. Dette komplicerer deres liv unødigt, og de bare don `t brug for forværring.

Der er lette skattemæssige bestemmelser om drop shipping, salg agenturer, og andre situationer. I mange tilfælde desværre den mest praktiske løsning er at give den skat, der skal betales to gange.

4. Når du `re beskattes, hvor du` re ikke beskattes

Det giver mening, at landene at opkræve en afgift på salg og indtægter i deres egen jurisdiktion. Men giver det mening for Tyskland at beskatte salg i USA?

I retning fra 1 juli 2003, Den Europæiske Union har gjort netop det, ved at indføre en online-salg skat.

Det betyder, at hvis en person fra England køber en e-bog fra en person i USA, den amerikanske bør fremlægge denne skat. Selvfølgelig, hvis salget var at nogen i Tyskland, ville skatteprocenten være anderledes.

Rationalet bag dette følger: da-lande kan `t indsamle omsætningsafgift på internet-transaktioner på deres grænser, er den eneste måde, de kan samle det (bortset fra en selvevaluering system) er med en online-salg skat. Endvidere hævdes det, at virksomhederne i EU lider under en stor konkurrencemæssig ulempe, fordi de er nødt til at opkræve merværdiafgift (moms), men andre don `t.

Jeg ved, hvad de betyder. Velkommen i klubben!